Employee Stock Options Calculator

Obtenha o máximo de opções de ações de funcionários Um plano de opções de ações de empregados pode ser um instrumento de investimento lucrativo se for adequadamente gerenciado. Por esta razão, estes planos têm servido por muito tempo como uma ferramenta bem sucedida para atrair executivos de topo, e nos últimos anos tornaram-se um meio popular para atrair funcionários não executivos. Infelizmente, alguns ainda não conseguem aproveitar ao máximo o dinheiro gerado por seu estoque de funcionários. Compreender a natureza das opções de ações. A tributação e o impacto sobre o rendimento pessoal é fundamental para maximizar tal vantagem potencialmente lucrativa. O que é uma Opção de Compra de Pessoas Funcionárias Uma opção de compra de ações de empregados é um contrato emitido por um empregador para um empregado para comprar um valor definido de ações de ações da empresa a um preço fixo por um período de tempo limitado. Existem duas grandes classificações de opções emitidas: opções de ações não qualificadas (NSO) e opções de ações de incentivo (ISO). Opções de ações não qualificadas diferem de opções de ações de incentivo de duas maneiras. Primeiro, os NSOs são oferecidos a funcionários não-executivos e diretores ou consultores externos. Em contrapartida, as ISOs são estritamente reservadas aos empregados (mais especificamente, executivos) da empresa. Em segundo lugar, as opções não qualificadas não recebem tratamento fiscal especial, enquanto que as opções de ações de incentivo recebem tratamento fiscal favorável porque atendem a regras estatutárias específicas descritas no Código de Receita Federal (mais detalhes sobre este tratamento fiscal favorável são fornecidos abaixo). Os planos NSO e ISO compartilham um traço comum: podem sentir-se complexos. As transações dentro desses planos devem seguir termos específicos estabelecidos pelo contrato do empregador e pelo Código de Receita Federal. Data de concessão, vencimento, vencimento e exercício Para começar, os empregados normalmente não são concedidos plena propriedade das opções na data de início do contrato (também conhecido como a data de concessão). Eles devem cumprir um calendário específico conhecido como o calendário de vesting no exercício das suas opções. O programa de aquisição começa no dia em que as opções são concedidas e lista as datas em que um empregado é capaz de exercer um número específico de ações. Por exemplo, um empregador pode conceder 1.000 ações na data de concessão, mas um ano a partir dessa data, 200 ações serão adquiridas (o empregado tem o direito de exercer 200 das 1.000 ações inicialmente concedidas). No ano seguinte, outras 200 ações são investidas, e assim por diante. O cronograma de aquisição é seguido por uma data de vencimento. Nesta data, o empregador já não reserva o direito para seu empregado para comprar o estoque da companhia sob os termos do acordo. Uma opção de compra de ações é concedida a um preço específico, conhecido como preço de exercício. É o preço por ação que um empregado deve pagar para exercer suas opções. O preço de exercício é importante porque é usado para determinar o ganho (chamado de elemento pechincha) eo imposto a pagar sobre o contrato. O elemento de pechincha é calculado subtraindo o preço de exercício do preço de mercado das ações da empresa na data em que a opção é exercida. Tributação de opções de ações de funcionários O Internal Revenue Code também tem um conjunto de regras que um proprietário deve obedecer para evitar o pagamento de impostos pesados ​​em seus contratos. A tributação dos contratos de opção de compra de ações depende do tipo de opção detida. Para opções de ações não qualificadas (NSO): A concessão não é um evento tributável. A tributação começa no momento do exercício. O elemento de pechincha de uma opção de compra de ações não qualificada é considerado compensação e é tributado às alíquotas de imposto de renda ordinárias. Por exemplo, se um empregado é concedido 100 ações da A a um preço de exercício de 25, o valor de mercado da ação no momento do exercício é 50. O elemento de pechincha no contrato é (50-25) x 1002.500 . Observe que estamos assumindo que essas ações são 100 investido. A venda do título desencadeia outro fato tributável. Se o empregado decidir vender as ações imediatamente (ou menos de um ano após o exercício), a transação será relatada como um ganho (ou perda) de capital de curto prazo e estará sujeita a imposto às alíquotas de imposto de renda ordinárias. Se o empregado decidir vender as ações um ano após o exercício, a venda será relatada como um ganho de capital de longo prazo (ou perda) e o imposto será reduzido. Opções de ações de incentivo (ISO) recebem tratamento fiscal especial: A concessão não é uma transação tributável. Nenhum evento tributável é relatado no exercício, no entanto, o elemento pechincha de uma opção de ações de incentivo pode gerar imposto mínimo alternativo (AMT). O primeiro evento tributável ocorre na venda. Se as ações são vendidas imediatamente após serem exercidas, o elemento de pechincha é tratado como renda ordinária. O ganho no contrato será tratado como um ganho de capital a longo prazo se a seguinte regra for respeitada: as ações devem ser mantidas por 12 meses após o exercício e não devem ser vendidas até dois anos após a data de concessão. Por exemplo, suponha que o estoque A seja concedido em 1 de janeiro de 2007 (100 investido). O executivo exerce as opções em 01 de junho de 2008. Se ele ou ela deseja relatar o ganho no contrato como ganho de capital a longo prazo, o estoque não pode ser vendido antes de 01 de junho de 2009. Outras Considerações Embora o tempo de uma ação Estratégia de opção é importante, há outras considerações a serem feitas. Outro aspecto importante do planejamento de opções de ações é o efeito que esses instrumentos terão na alocação de ativos. Para que qualquer plano de investimento seja bem-sucedido, os ativos devem ser adequadamente diversificados. Um empregado deve ser cauteloso de posições concentradas em qualquer estoque da empresa. A maioria dos consultores financeiros sugerem que as ações da empresa devem representar 20 (no máximo) do plano geral de investimentos. Enquanto você pode se sentir confortável investir uma maior percentagem do seu portfólio em sua própria empresa, é simplesmente mais seguro para diversificar. Consulte um especialista financeiro e / ou fiscal para determinar o melhor plano de execução para o seu portfólio. Bottom Line Conceitualmente, as opções são um método de pagamento atraente. Que melhor maneira de incentivar os funcionários a participar no crescimento de uma empresa do que oferecendo-lhes um pedaço da torta Na prática, no entanto, o resgate ea tributação destes instrumentos pode ser bastante complicado. A maioria dos empregados não entende os efeitos fiscais de possuir e exercer suas opções. Como resultado, eles podem ser fortemente penalizados pelo Tio Sam e, muitas vezes, perder algum dinheiro gerado por esses contratos. Lembre-se que a venda de ações do empregado imediatamente após o exercício irá induzir o maior imposto de ganhos de capital de curto prazo. Esperando até que a venda se qualifica para o menor imposto de ganhos de capital de longo prazo pode poupar centenas, ou mesmo milhares. Employee Stock Option - ESO quebrando DOWN Employee Stock Option - ESO Os funcionários normalmente devem esperar por um período especificado de aquisição para passar antes que eles possam exercer A opção e comprar o estoque da empresa, porque a idéia por trás de opções de ações é alinhar incentivos entre os funcionários e acionistas de uma empresa. Os acionistas querem ver o aumento do preço das ações, de forma recompensadora empregados como o preço das ações sobe ao longo do tempo garante que todos tem os mesmos objetivos em mente. Como funciona um Contrato de Opção de Compra Suponha que um gerente recebe opções de compra de ações eo contrato de opção permite que o gerente adquira 1.000 ações da empresa a um preço de exercício ou preço de exercício de 50 por ação. 500 partes do total vest após dois anos, e as 500 restantes ações vencimento no final de três anos. Vesting refere-se ao empregado ganhando a propriedade sobre as opções, e vesting motiva o trabalhador para ficar com a empresa até que as opções colete. Exemplos de Exercício de Opção de Compra Usando o mesmo exemplo, suponha que o preço da ação aumente para 70 após dois anos, o que está acima do preço de exercício das opções de compra de ações. O gerente pode exercer através da compra das 500 ações que são investidos em 50, e vender essas ações ao preço de mercado de 70. A transação gera um ganho de 20 por ação, ou 10.000 no total. A empresa mantém um gerente experiente por dois anos adicionais, eo empregado lucros do exercício de opção de ações. Se, em vez disso, o preço da ação não estiver acima do preço de exercício 50, o gerente não exerce as opções de compra de ações. Uma vez que o empregado possui as opções para 500 ações após dois anos, o gerente pode ser capaz de deixar a empresa e manter as opções de ações até que as opções expiram. Este arranjo dá ao gerente a oportunidade de lucrar com um aumento do preço das ações no caminho. Factoring nas Despesas da Empresa Normalmente, os ESOs são concedidos sem qualquer requisito de caixa do empregado. Se o preço de exercício for de 50 por ação eo preço de mercado for de 70, por exemplo, a empresa poderá simplesmente pagar ao empregado a diferença entre os dois preços multiplicada pelo número de ações de opção. Se 500 ações são investidas, o montante pago ao empregado é (20 x 500 ações), ou 10.000. Isso elimina a necessidade de o trabalhador comprar as ações antes que o estoque seja vendido, e essa estrutura torna as opções mais valiosas. As ESOs são uma despesa para o empregador e o custo de emissão das opções de compra de ações é lançado na demonstração de resultados da empresa. Calculadora de Opções de ações para avaliação de opções de ações para empregados Ignorar para Calculadora Explica o que são Opções de ações para empregados (ESO) Ano a ano de crescimento de qualquer ESO youve sido concedido. Esta Calculadora de Opções de Ações on-line gratuita calculará o valor futuro de opções de ações de seus funcionários (ESOs) com base na taxa de crescimento antecipada das ações da empresa subjacentes. Além disso, a calculadora de opções de ações de funcionários nesta página também permite que você insira até 2 taxas de crescimento alternativo e gera um gráfico de crescimento ano-a-ano para que você possa comparar o crescimento de até três cenários diferentes. O que são opções de ações para funcionários Basicamente, opções de ações para empregados (ESO) são uma forma de remuneração de ações oferecida aos funcionários por uma corporação. Mais especificamente, uma corporação concede opções de ações aos funcionários como um incentivo para ajudar a construir o valor da empresa, o que por sua vez aumenta o valor das opções concedidas. Planejamento de Vesting Normalmente, os empregados direito de exercer uma parte de suas opções (comprar as ações subjacentes) aumenta com o tempo. Isso é referido como um cronograma de aquisição - onde a porcentagem de opções que o empregado pode exercer aumenta com o período de tempo que permanecem um empregado da empresa concedente. Para ilustrar a aquisição de direitos, se um empregado recebesse 100 ESOs e depois de 1 ano de emprego, eles seriam considerados como 25 adquiridos, então o empregado teria o direito de exercer 25 (100 x .25 25) de seus ESOs. Se forem 100 investidos (totalmente investidos), eles teriam o direito de exercer todos os seus ESOs. Opções de exercício Quando um empregado exerce suas opções, eles são capazes de comprar o estoque da empresa ao preço de exercício predefinido e, em seguida, vender as ações compradas ao preço de mercado. A diferença entre o preço de exercício eo preço de mercado é chamada de spread. Se o preço de exercício da ação subjacente for inferior ao valor de mercado (spread negativo), então não haveria nada a ganhar com o exercício de ESOs. Exercer o ESO só faz sentido quando o preço de exercício é inferior ao preço de mercado (spread positivo, ou nas opções de dinheiro). Pontos Importantes a Considerar Esta explicação básica dos ESOs dificilmente arranha a superfície de todos os tipos e complexidades dos ESOs, por isso não deixe de consultar um planejador financeiro qualificado para orientação especializada. Entretanto, aqui estão alguns pontos importantes a ter em mente. O lucro financeiro obtido no exercício de ESOs é tributado como renda ordinária. As OS não têm valor negociável e normalmente são consideradas como não transferíveis. As OPAs normalmente não podem ser realizadas após a rescisão do emprego. Estude o Plano de Opções de Ações cuidadosamente antes de aceitar um emprego Para as opções de ações e, certamente, antes de exercer suas opções. Com isso, vamos usar a Calculadora de Opções de ações dos funcionários para calcular o valor futuro do crescimento da sua opção de ações da empresa. Preço de mercado atual do estoque: insira o preço de mercado atual por ação do estoque de sua empresa. Número de opções: Insira o número de opções que lhe foram concedidas. Número de anos: Insira o número de anos que você gostaria de calcular o crescimento para. Preço de exercício: insira o preço de exercício das opções de ações da empresa que lhe foram concedidas. O preço de exercício é geralmente o preço por ação que você pagará se você exercer suas opções. Para estar no dinheiro. O preço de exercício deve ser inferior ao preço de mercado. Taxa de crescimento: Insira a taxa de crescimento esperada do estoque da empresa subjacente. Insira como porcentagem (para .06, digite 6). Se você quiser basear a taxa de crescimento no crescimento histórico da empresa, você pode usar a Calculadora de Taxa de Crescimento (abre em uma nova janela) neste site. Taxa de crescimento opcional 1: Insira uma taxa de crescimento alternativo para fins de comparação. Se for feita uma entrada válida para este campo, a calculadora de opções de ações incluirá uma coluna de crescimento adicional no gráfico ano a ano. Taxa de crescimento 2 opcional: Insira uma segunda taxa de crescimento alternativo para fins de comparação. Se for feita uma entrada válida para este campo, a calculadora de opções de ações incluirá uma coluna de crescimento adicional no gráfico ano a ano. Valor de mercado das opções exercidas no final do período: com base nas suas entradas, este é o quanto você poderia vender suas ações para se você exerceu todas as suas opções no final do número de anos introduzidos. Dinheiro necessário para exercer opções no final do prazo: com base nas suas entradas, este é o montante de dinheiro que você precisa para exercer todas as suas opções. Valor da opção de compra (spread) no final do período: com base nas suas entradas, este será o valor das suas opções de ações após o número de anos introduzido. A fim de realizar este valor, você deve ser totalmente investido, exercer as opções no final do número de anos introduzidos, e vender as ações ao preço de mercado final calculado. Mais calculadoras você pode se beneficiar de: